Как получить налоговый вычет на недвижимость?

Согласно российскому законодательству при покупке квартиры, оплате учебы или лечения каждый гражданин имеет право вернуть себе часть денег и получить так называемый налоговый вычет. Он представляет собой сумму, на размер которой уменьшается облагаемая база по налогу на доходы физических лиц.

В последнее время россияне все чаще обращаются за предоставлением имущественного вычета, который они вправе получить как в случае продажи, так и в случае приобретения недвижимости. Эксперты портала "Метр Квадратный" решили узнать, на какую же сумму может рассчитывать налогоплательщик?

1. Если вы продаете имущество, которое находится в собственности менее трех лет, требуется уплатить налог на доходы физлиц. В этом случае разрешается уменьшить размер налоговой базы на сумму, полученную от продажи имущества, но не более 1 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. при продаже другого имущества. 
2. Имущественный налоговый вычет также можно получить при приобретении жилья за собственные деньги и в рамках ипотечного кредитования. Общий размер налогового вычета рассчитывается как 13% от средств, потраченных на покупку или строительство жилья. Однако его размер не может превышать 2 миллионов рублей без учёта сумм, используемых для погашение процентов по кредиту. А это значит, что сумма налогового вычета для процентов не имеет ограничений. 

Важно знать 

• Воспользоваться правом получения налогового вычета можно только один раз в жизни. И это не обязательно должно произойти при покупке первой квартиры в Москве или любом другом регионе России. 
• Если недвижимость приобретается лицами, состоящими в браке, и при этом оформляется общая собственность, то получить налоговый вычет может каждый из супругов. 
• Рассчитывать на налоговый вычет можно при несении расходов на отделку или достройку приобретенной недвижимости. 
• Налоговый вычет предоставляется на приобретение недвижимости, находящейся на территории России. Если вы планируете купить виллу в Испании, это правило работать не будет. 
• Имущественный вычет можно получить при покупке жилья, если на него были потрачены собственные деньги. В случае, если квартира приобреталась на средства работодателя, из бюджетных денег или за счет материнского капитала, вычет получить не удастся. 
• Если сделка о купле-продаже недвижимости была совершена между супругами или родственниками, в праве получения налогового вычета будет отказано. 
• Оформить имущественный вычет можно только в случае начисления официальной ("белой") зарплаты. 
• Налоговый вычет не будет предоставлен, если недвижимость оформлена на ребенка, домохозяйку или пенсионера. 
• Если квартира приобретается для ведения бизнеса, то в получение вычета будет отказано. 

Способы получения налогового вычета 

Получить налоговый вычет при покупке недвижимости, если с момента ее приобретения прошло больше года, но не более трех лет, можно двумя способами: по месту работы или через обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации.

И в том, и в другом случае необходимо будет предоставить в территориальную налоговую письменное заявление и внушительный пакет документов. Его состав может периодически меняться, однако обычно он включает в себя:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год; 
• справку 2-НДФЛ; 
• копии документов о праве собственности на недвижимость; 
• копии документов, подтверждающих произведенную уплату денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. 

Если жилая недвижимость приобретается в рамках ипотечного кредитования, то дополнительно нужно представить:

• кредитный договор или договор займа; 
• документы, подтверждающие уплату процентов за пользование кредитными средствами (выписки из банка, квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п.). 

После подачи документов налоговый вычет из бюджета можно получить не раньше, чем через три месяца. В случае получения налогового вычета через работодателя срок рассмотрения вопроса в налоговой инспекции составляет до 30 дней. При этом возврат денежных средств начнется уже со следующей зарплаты. С нее перестанут удерживать подоходный налог до тех пор, пока полностью не будет использован налоговый вычет. 

При всех плюсах получения вычета через работодателя у этого способа есть и свои минусы. Например, если вы увольняетесь или что-то происходит с работодателем, то получить новое уведомление в текущем налоговом периоде довольно проблематично. Также, если размер заработной платы не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то на получение остатка придется рассчитывать только в следующем году. При этом придется повторно обращаться в налоговую инспекцию. 

Что делать, если в налоговом вычете отказали? 

Если вы получили отказ в получении вычета, в налоговой инспекции вам должны предоставить соответствующий акт с указанием причины. Его можно опротестовать. Для этого пишется возражение, которое рассматривается с участием всех сторон на специальном совещании. По его результатам выносится новое решение. Акт об отказе также можно обжаловать в Управлении по налогам и сборам и в суде.